DITTA:

 

 

 

PATTO TERRITORIALE DEL ………….
BUSINESS PLAN

 

SECONDA PARTE NUMERICA

AZIENDA AGRICOLA, ESTRATTIVA O MANIFATTURIERA

PROGRAMMA DI INVESTIMENTI SUPERIORE A 3 MILIARDI: OBBLIGATORIA

PROGRAMMA DI INVESTIMENTI SINO A 3 MILIARDI: FACOLTATIVA

AZIENDA TURISTICA O DI SERVIZI

PROGRAMMA DI INVESTIMENTI SUPERIORE A 1 MILIARDO: OBBLIGATORIA

PROGRAMMA DI INVESTIMENTI SINO A 1 MILIARDO: FACOLTATIVA

Per i programmi di importo superiore a detti limiti ma finalizzati all’adeguamento degli impianti alle norme di legge o che non determinino variazioni significative nei costi e nei ricavi dell’impresa o, secondo il caso, dell’ "area produttiva da valutare", la redazione di questa parte è facoltativa

Dati aggiuntivi per le voci di conto economico

Fornire il dettaglio e i dati richiesti con riferimento all'ultimo bilancio consuntivo (in milioni di lire)

B.7 Costi per servizi
Servizi proporzionali ai ricavi
Lavorazioni esterne
Servizi proporzionali alla produzione
Costi fissi relativi a servizi di struttura
Pubblicità, R&S, formazione e altri costi di sviluppo

Totale costi per servizi
B.8 Costi per godimento di beni di terzi
Royalties
Costi godimento beni di terzi proporzionali alla produzione
Canoni di leasing
Altri costi fissi per godimento beni di terzi

Totale costi per godimento di beni di terzi
B.14 Oneri diversi di gestione
Perdite su crediti
Imposte e tasse non sul reddito
Pubblicità, R&S, formazione e altri costi di sviluppo
Altri costi fissi di gestione tipica

Totale oneri diversi di gestione
B.9 Costo totale del personale
Costo addetti diretti
Costo operai indiretti
Costo quadri e impiegati
Costo dirigenti

Totale costo totale del personale
Numero addetti diretti
Numero operai indiretti
Numero quadri e impiegati
Numero dirigenti

Totale numero addetti

B.10.b Ammortamento immobilizzazioni materiali
Amm.ti anticipati non connessi a maggiore obsolescenza delle immobilizz.ni
Ammortamenti ordinari

Totale ammortamento immobilizzazioni materiali
B.10.c Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
Svalutazioni immobilizzazioni immateriali
Svalutazioni immobilizzazioni materiali

Totale altre svalutazioni delle immobilizzazioni

 Dati aggiuntivi per le voci di stato patrimoniale

Fornire il dettaglio e i dati richiesti con riferimento all'ultimo bilancio consuntivo (in milioni di lire)
C.II.2-3-4 Crediti verso controllate/collegate/controllanti  
  Crediti infragruppo commerciali  
  Crediti infragruppo finanziari e diversi  
 

Totale crediti verso controllate/collegate/controllanti

  
C.II.5 Crediti verso altri  
  Credito IVA da compensare  
  Altri crediti tributari  
  Crediti vs. clienti ceduti per factoring  
  Altri crediti di gestione tipica  
  Altri crediti finanziari  
 

Totale crediti verso altri

  
C.IV.1 Depositi bancari e postali  
  Banche c/ s.b.f. attivi  
  Altri depositi bancari e postali  
 

Totale depositi bancari e postali

  
II Conti d'ordine - Rischi  
  Effetti e crediti scontati o ceduti non ancora scaduti  
 

Totale conti d'ordine e rischi

  
  Aliquota I.V.A. media vendite (valore percentuale)  
     
D.4 Debiti verso altri finanziatori  
  Soci c.to finanziamenti  
  Anticipazioni da società di factoring  
  Altri finanziamenti a breve termine  
  Altri finanziamenti a m/l termine  
 

Totale debiti verso altri finanziatori

  
D.7 Debiti rappresentati da titoli di credito  
  Debiti commerciali  
  Debiti finanziari esigibili entro l'esercizio successivo  
  Debiti finanziari esigibili oltre l'esercizio successivo  
 

Totale debiti rappresentati da titoli di credito

  
D.8-9-10 Debiti verso controllate/collegate/controllanti  
  Debiti infragruppo commerciali  
  Debiti infragruppo finanziari esigibili entro l'esercizio successivo  
  Debiti infragruppo finanziari esigibili oltre l'esercizio successivo  
 

Totale debiti verso controllate/collegate/controllanti

  
D.6 Debiti verso fornitori  
  Da acquisti di immobilizzazioni  
  Da altri acquisti  
 

Totale debiti verso fornitori

  
  Aliquota IVA media sugli acquisti  
     
D.11 Debiti tributari  
  Erario conto IVA a debito  
  Altri debiti tributari  
 

Totale debiti tributari

  

Ripartizione temporale degli investimenti necessaria per il calcolo degli ammortamenti

  Totale

Anno

 ( )

Anno

 ( )

Anno

 ( )

Anno

 ( )

Anno

 ( )

Anno

 ( )

Anno

 ( )
Investim. agevolabili in ordinario  

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)
Progettazione e studi                              
Suolo aziendale/terreno                              
Fabbricati e assimilati                              
Serre, miglioramenti fondiari                              
Impianti generali                              
Impianti e macchinario                              
Attrezzature                              
Software e brevetti                              
Mezzi mobili                              
Tot. spese agevolabili in ordinario                              
  Totale

Anno

 ( )

Anno

 ( )

Anno

 ( )

Anno

 ( )

Anno

 ( )

Anno

 ( )

Anno

 ( )
Investimenti non agevolabili  

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)

Importo

£M.

Aliquota

Amm.to (%)
Progettazione e studi                              
Suolo aziendale/terreno                              
Fabbricati e assimilati                              
Serre, miglioramenti fondiari                              
Impianti generali                              
Impianti e macchinario                              
Attrezzature                              
Software                              
Mezzi mobili                              
Tot. investimenti non agevolabili                              
                               
Aliquota I.V.A. media su investimenti                              

Dati di base per la elaborazione dei bilanci previsionali

I dati (i valori in milioni di lire) devono essere indicati per ciascun esercizio, da quello di avvio del programma a quello di "regime"
 

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )
Altri ricavi e proventi                
Variazione rimanenze prodotti finiti e semilavorati                
Costi variabili proporzionali ai ricavi                
Consumi di materie prime, semilavorati e merci                
Lavorazioni esterne                
Altri costi proporzionali alla produzione                
Costi fissi di struttura (escluso costo del personale)                
Canoni di leasing non agevolabili (in corso e previsionali)                
N° addetti diretti                
Costo medio per addetto diretto                
N° operai indiretti                
Costo medio per operaio indiretto                
N° quadri e impiegati                
Costo medio per quadro e impiegato                
N° dirigenti                
Costo medio per dirigente                
TFR (% sul costo totale del lavoro)                
Tempi medi di pagamento dei clienti (giorni)                
Tempi medi di pagamento ai fornitori (giorni)                
Canoni leasing agevolabili

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )
Canone anticipato                
Canoni periodici                

 

Durata in anni leasing agevolato

anni

 Tassi di interesse passivi:
Debiti a breve vs. banche

%
Aliquota IVA media sui ricavi di vendita

%

 Finanziamenti infragruppo a breve termine

%
Aliquota IVA media sugli acquisti

%

 Altri finanziamenti a breve termine

%
Debiti vs. banche a m/l termine

%
Tassi di interesse attivi: Obbligazioni

%
Disponibilità liquide

%

 Finanziamenti infragruppo a m/l termine

%
Attività finanziarie non immobilizzate

%

 Altri finanziamenti a m/l termine

%
Crediti finanziari a breve termine

%

 Soci c/ finanziamenti

%
Immobilizzazioni finanziarie

%

Capacità di produzione e produzione effettiva - Ultimo esercizio consuntivo ( )

Prodotti principali

Unità di misura/ unità di tempo

Produz.ne massima/ unità di tempo

N° unità di tempo per anno

Produz.ne massima teorica

Produz.ne effettiva annua

Prezzo unitario medio (lire)

Val. della produz.ne (milioni di lire)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10
Totale valore della produzione

Inserire, per ciascun prodotto indicato nel precedente prospetto, il prezzo reale ed i volumi che si pensa di realizzare nei diversi esercizi fino a quello di regime

Prodotti principali

Ultimo esercizio consuntivo ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )
Prezzo

1

 Volume produzione effettiva
Valore produzione
Prezzo

2

 Volume produzione effettiva
Valore produzione
Prezzo

3

 Volume produzione effettiva
Valore produzione
Prezzo

4

 Volume produzione effettiva
Valore produzione
Prezzo

5

 Volume produzione effettiva
Valore produzione
Prezzo

6

 Volume produzione effettiva
Valore produzione
Prezzo

7

 Volume produzione effettiva
Valore produzione
Prezzo

8

 Volume produzione effettiva
Valore produzione
Prezzo

9

 Volume produzione effettiva
Valore produzione
Prezzo

10

 Volume produzione effettiva
Valore produzione
Totale valore della produzione

Stati patrimoniali previsionali

ATTIVO

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )
Disponibilità liquide
Attività finanziarie non immobilizzate
Crediti finanziari a breve termine
Totale attività finanziarie correnti
Crediti commerciali
Altri crediti di gestione tipica
Rimanenze
Crediti tributari
Totale attività circolanti di funzionamento
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni
Totale attivo
PASSIVO

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )
Debiti commerciali
Debiti previdenziali e altri debiti di gestione tipica
Fondi TFR e quiescenza
Altri fondi generici
Debiti tributari
Fondi imposte
Utili da distribuire
Totale passività circolanti di funzionamento
Debiti a breve vs. banche e castelletto
Finanziamenti infragruppo a breve termine
Altri finanziamenti a breve termine
Totale passività correnti di finanziamento
Debiti verso banche a m/l termine
Obbligazioni
Soci c.to finanziamenti
Finanziamenti infragruppo a m/l termine
Altri finanziamenti a m/l termine
Totale passività consolidate di finanziamento
Totale passività di finanziamento
Totale mezzi di terzi
Capitale sociale
Conferimenti in conto capitale sociale
Fondi contributo Patto Territoriale
Riserve non legate agli utili/perdite esercizi precedenti
Riserve legate agli utili/perdite esercizi precedenti
Reddito netto non distribuito
Totale patrimonio netto
Totale Passività e Patrimonio netto

Conti economici previsionali

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )
Ricavi di vendita
Variazione rimanenze prodotti finiti e semilavorati
Altri ricavi e proventi

Aiuti al reddito (solo per imprese agricole)
Contributi in conto esercizio
Valore della produzione
Costi variabili proporzionali ai ricavi
Consumo materiali
Lavorazioni esterne
Altri servizi proporzionali alla produzione
Totale costi variabili
Margine di contribuzione
Costo addetti diretti
Margine per la copertura dei costi indiretti
Costo addetti indiretti
Ammortamento immobilizzazioni materiali
Ammortamento immobilizzazioni immateriali
Costi per servizi di struttura
Canoni di leasing
Locazioni e godimento beni di terzi
Accantonamenti
Altri costi di gestione tipica
Pubblicità e partecipazione a fiere
Altri costi fissi discrezionali
Totale costi fissi
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Reddito operativo di gestione caratteristica
Proventi finanziari e patrimoniali
Reddito della gestione complessiva
Oneri finanziari
Reddito di competenza
Sopravvenienza tassata Patto Territoriale
Proventi e oneri straordinari
Reddito ante imposte
Imposte e tasse non sul reddito
Imposte sul reddito di esercizio
Reddito netto al lordo di ammortamenti anticipati
Ammortamenti anticipati
Reddito netto
Utili distribuiti o da distribuire
Reddito netto non distribuito

Flussi finanziari previsionali
 

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )

Anno ( )
+ Utile d'esercizio                
+ Ammortamenti                
+ Oneri finanziari                
Flusso di circolante della gestione corrente                
+/ Variazioni di capitale circolante:                
.Variazioni rimanenze                
.Variazioni crediti v/ clienti                
.Variazioni altri crediti a b/                
.Variazioni debiti commerciali                
.Variazioni fondi TFR e quiescenza                
.Variazioni altri debiti di funzionamento                
Flusso di cassa generato dalla gestione corrente                
- Investimenti in immobilizzazioni                
+ Disinvestimenti da immobilizzazioni                
- Investimenti in immobilizzazioni finanziarie                
+ Disinvestimenti da immobilizzazioni finanziarie                
Variazione del fabbisogno finanziario                
+ Ottenimento debiti di finanziamento:                
.Debiti a breve di finanziamento                
.Soci c/ finanziamenti                
.Debiti a m/l termine                
- Rimborso debiti di finanziamento:                
.Debiti a breve di finanziamento                
.Soci c/ finanziamenti                
.Debiti a m/l termine di finanziamento                
- Oneri finanziari                
+Variazione fondi contributo Patto Territoriale                
+ Aumenti di capitale e conf. c.to capitale                
+/- Variazione altre riserve                
- Prelevamento c.to utili                
- Distribuzione utili esercizio precedente                
Flusso di cassa della gestione complessiva                
Totale attività finanziarie correnti                
Debiti a breve vs. banche e castelletto                
Liquidità netta                
Variazione liquidità netta